欧洲vat(新手跨境卖家必看3分钟读懂欧洲VAT硬核干货)

2024年即将到来，又有不少新卖家即将开始跨境之旅。其中，VAT税务合规是保障店铺稳定运营的基础。

那么，跨境卖家必知的VAT究竟是什么？为什么要注册VAT？注册成功后该做什么？

今天给卖家们整理了一份VAT全面干货知识，包括各国税率、申报周期及计算方式，帮助大家做好VAT税务合规。

一、VAT是什么？

VAT全称为“Value Added Tax”，即增值税。它是欧洲国家采用的一种消费税，通常由进口增值税（Import VAT）和销售增值税（Sales VAT）两部分组成。

一般来说，产品在进入欧洲时，需要缴纳进口增值税，当产品销售后，可以退回进口增值税费用，然后再以销售额缴纳响应的销售增值税。

而中国跨境商家如果要在欧洲销售商品，则必须办理VAT注册。如果没有VAT号码，就不能向欧盟内的客户销售商品，也不能将商品运到欧盟内部存储或配送。

二、如何计算VAT？

要计算VAT，必须搞懂两个概念：进口税和销售VAT；进口税又包括：关税和进口VAT。

关税= 申报货值 X 产品关税税率

进口VAT=（申报货值 + 头程运费 +关税） X 20% （商家可以在季度申报时作为抵扣）

销售VAT= {应税销售额 /（1+税率）}*税率实际缴纳VAT= 销售VAT – 进口VAT

三、什么情况下需要注册VAT？

只要符合以下任意一个条件，必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

① 卖家使用欧盟国家或英国作为货物仓储地，则需注册、申报和缴纳相应仓储所在国的VAT（记住：哪里有仓储，哪个国家就需要注册VAT。）

②进口国必须申请VAT税号。进口时需要向海关提供VAT税号以及EORI号才能以自己名义进口清关。所以要注册进口国的VAT税号。

③德国英国不上传VAT税号，亚马逊会自动封店。法国不上传VAT税号，海外自发货价值超过15欧的货物，客户是直接没有办法购买的。

④销售额超1万欧，如果一年在一个国家的销售额超过1W欧，则必须在这个国家申请VAT税号(独立站就遵循这个原则)

四、如何注册VAT？

中国跨境卖家办理VAT税号一般都需要通过欧洲的税务代理来处理，税务代理会承担相关VAT问题的税务法律责任。加上比如需要带当地办公地址的租赁合同，董事的NI号码等。

这些细节卖家自行操作难度颇大且容易踩坑，因此选择一家专业且有经验的企业服务提供商代为办理，无疑是最优选择。

卖家参谋作为税务合规服务商，专业深耕欧洲市场多年，为卖家提供欧洲VAT注册及申报服务，极致性价比与管家式服务，VAT税号都由会计师人工申请注册和申报，注册时效快，全程跟踪，为卖家合规出海保驾护航。

比如注册英国VAT，卖家在提交基础资料后，大概率会被HRMC要求填写问卷调查表及补充相关资料，这也是很多卖家难以自行攻克的难点。卖家参谋可以包做调查问卷，为卖家省心省力高效下号。

五、如何自查VAT？

拿到税号后，记得去欧盟的VIES系统验证税号的有效性，如果显示有效。那么恭喜你，税号在欧盟内被认可了，可以开始使用VAT税号啦~

验证地址: VIES VAT number validation

六、VAT下号后还需要做什么？

1、将VAT税号正确上传到亚马逊后台。

2、按时申报。按照各国要求，及时准确的进行销售额申报及缴税税金。

3、亚马逊平台代扣代缴后依然需要上传销售报表进行申报。

七、VAT要如何申报

VAT正规申报方式有两种：

零申报：在一个申报期间内，卖家在需要申报的国家没有进行商品销售，则可以选择零申报。

正常申报：在一个申报期间内，卖家在需要申报的国家发生了销售业务，则选择正常申报。

请注意，代扣代缴后不可以直接选择零申报，您依然需要正常上传销售额，系统会帮您计算出您的应缴税金，如果您已经全部缴纳，系统会识别并显示出您的缴纳金额为0元，无需担心。（零申报与正常申报缴纳的税金为0不是一个概念）

八、不履行VAT税务缴纳会有什么后果？

如果卖家没有按时申报和缴纳应付税款，欧洲相关国家税局会采取惩罚措施，例如征收应缴税额之外的罚金、滞纳金、利息等。

同时，该国税局还会将该问题反映给交易所在的平台，并要求该平台采取限制措施。

平台会对被认定为不合规的卖家和账号采取限制措施，包括下架货物、禁止销售甚至封店等。

所以，商家不论是自办理，还是选择服务商VAT认证时，都要更加重视，严格按照规定完成申请和报税申报，以确保自己的业务顺利进行，并避免不必要的问题和损失。